Considérez l’argent des clients avec l’obligation restante qu’il finance. Déterminez si les acomptes suivent la vente, réduisent le prix ou restent au vendeur selon une autre entente. La réponse modifie les besoins de trésorerie et ne se déduit pas du volume du carnet.
Distinguer obligations acquises et nouveau capital
Établissez la trésorerie nécessaire aux commandes existantes avant de prévoir expansion ou rémunération du propriétaire. Expliquez séparément l’apport de l’investisseur et sa provenance licite. Les recettes clients ne constituent pas automatiquement son apport en capital. Faites rapprocher les ajustements de clôture et le plan d’affaires pour ne pas compter deux fois les mêmes fonds.
Ventilez le budget entre les coûts d’acquisition engagés, l’équipement, le fonds de roulement, les sommes remboursables, les emprunts garantis, les frais gouvernementaux et les honoraires professionnels. Ne comptez que les fonds véritablement et irrévocablement engagés dans l’entreprise et exposés à une perte selon les modalités réelles; ne déclarez pas un prix futur facultatif comme un investissement actuel. Pour un modeste atelier de menuiserie, cela signifie habituellement la très grande majorité du prix d’achat plus le fonds de roulement.
Demandez ce que facture la société de gestion, si elle prélève un pourcentage des revenus et comment ces frais influent sur la marge servant à discuter du caractère non marginal.