Les sommes empruntées ne sont pas exclues de l'analyse de l'investissement E-2 : des dépenses payées par carte peuvent compter lorsque l'investisseur en est personnellement responsable et que l'emprunt n'est pas garanti par les actifs de l'entreprise située aux États-Unis. Il faut néanmoins démontrer, pour chaque dépense, la provenance licite et le cheminement des fonds, l'engagement réel et l'exposition à la perte.
Analyser chaque carte, et non le total
Les cartes diffèrent. L'une peut être un compte personnel au nom de l'investisseur; une autre peut être émise à une société et garantie par ses créances. Traitez-les séparément plutôt que de présenter un seul montant global. Pour chaque compte, notez le titulaire, la situation quant aux sûretés et les paiements d'affaires précis qu'il a financés. Lorsque le relevé seul ne permet pas de trancher, une lettre de l’émetteur ou la convention peut fournir les faits nécessaires à l’examen juridique.
L'investisseur et la propriété doivent être canadiens dans la mesure de l'exigence du traité, à laquelle une propriété canadienne de 60 % satisfait puisque l'entreprise est considérée comme ayant la nationalité de ses propriétaires majoritaires. Les preuves devraient démontrer des fonds licites engagés irrévocablement et mis à risque, la nationalité admissible en vertu d’un traité, une entreprise réelle qui ne sera pas marginale et une participation d’au moins 50 pour cent ou un autre contrôle opérationnel permettant de la développer et de la diriger.