Utilisez les pièces pertinentes du régime et de l’attribution, l’acquisition ou l’exercice applicable, la vente et le parcours réel du paiement. Expliquez l’instrument reçu.
Rapprocher les montants sans sauter d’étapes
Identifiez coûts ou retenues documentés sans inventer le calcul fiscal. Un solde de courtage correspondant aide sans expliquer seul le droit initial ou l’apport à l’entreprise.
Une prévision de ventes, un slogan d’évaluation ou un tableau inexpliqué ne remplacent pas ces preuves. Lorsque des dollars canadiens ont été convertis en dollars américains, joignez la confirmation de conversion afin que les montants soient rapprochés. La source légale revient également à la façon dont les actions ont été acquises pour la première fois.
Gardez l’explication des révisions importantes et les pièces plutôt que remplacer discrètement un total. Examinez les documents applicables du projet et de l’investissement ainsi que l’analyse d’emplois et ses preuves. Conservez les dates et les montants réels plutôt que de présenter une version simplifiée. Une attribution accordée sous forme d'options, d'actions restreintes ou d'unités de performance laisse chacune une piste documentaire différente; déterminez d'abord quel instrument a réellement été détenu avant d'assembler le dossier. Un seul relevé sommaire de l'employeur indiquant un montant net ne peut remplacer la convention d'attribution, le registre d'acquisition des droits et l'avis d'exercice sous-jacents qui établissent le moment où le droit est réellement devenu la propriété du demandeur. Lorsque l'acquisition des droits et la vente sont survenues au cours d'années fiscales distinctes, conservez les pièces des deux périodes plutôt que celles de la seule année où les fonds ont été transférés.