Gardez historique d’acquisition et de compte, confirmations, règlements et transferts, avec preuves requises de provenance initiale. Période et pièces dépendent du cas et des exigences. La dernière vente peut laisser l’origine antérieure inexpliquée.
Distinguer mouvement du marché et argent transféré
Consignez titres vendus, produits réels, charges et change. Expliquez transferts importants et propriété. Obtenez les pièces fiscales historiques requises plutôt qu’une courte période universelle.
Si elles manquent, demandez les preuves authentiques appropriées; n’inventez pas un prix plus favorable que la transaction réelle. Classez les pièces dans l'ordre où l'argent s'est déplacé, avec la date de chaque étape bien visible : acquisition, période de détention, vente, règlement, virement, réception. Une chronologie ainsi montée répond à la plupart des questions avant qu'elles soient posées, tandis qu'une chemise classée par compte laisse à l'examinateur le soin de reconstituer la suite.
Lorsqu'un document couvre une période plutôt qu'un événement, notez-en la date de début et la date de fin, les trous entre les relevés étant précisément ce qui provoque des demandes supplémentaires. Demandez tôt à l'institution financière jusqu'où elle remonte et sous quelle forme, car une demande d'archives peut exiger bien plus de temps qu'un relevé courant et ne se comprime pas une fois la date de dépôt fixée.