Demandez des états financiers pluriannuels, les déclarations fiscales produites, les registres de paie, le bail en vigueur, les contrats de fournisseurs et de clients, une liste d'équipement avec son état, ainsi que la divulgation des dettes et litiges. Comparez les dépôts bancaires aux revenus déclarés. Les lacunes des registres du vendeur touchent à la fois l'évaluation et ce que le dossier pourra démontrer plus tard.
Transformer les registres en plan de preuve
Classez chaque document selon ce qu'il appuie : le caractère substantiel du capital, la nature exploitante de l'entreprise, ou la crédibilité des prévisions. Lorsque les registres sont minces, décidez si une évaluation indépendante, un dénombrement des stocks ou l'examen d'un comptable comble l'écart. La preuve de financement peut être complétée après un premier examen : un cheminement incomplet est un plan de travail, non une porte fermée. Tenez un index reliant chaque conclusion à une page précise.
Dressez un grand livre des transactions qui relie la source licite, chaque mouvement bancaire, toute condition d’entiercement ou de remboursement, la clôture de l’achat, les factures, la propriété et l’utilisation opérationnelle. Un dépôt qui dort dans le compte d’exploitation du vendeur sans condition rattachée montre le contraire. Ajouter les documents de formation de la société américaine, les relevés de compte indiquant les fonds reçus et le bail ou l'acte pour les locaux.
Gardez les prévisions défendables : un agent lit les états financiers, et une prévision en forme de bâton de hockey collée sur une petite entreprise stable est un signal d'alarme, non un point fort.